靈活就業人員如果不參加基本養老保險，今后在達到退休年齡時是沒有任何養老金的。以前那種在60歲時，即便在不參保情況下的城居保，每月可領100元左右的養老金時代已經一去不復返了。與在職員工參保情況不同的是，很多靈活就業人員在參保時年齡都比較大了

靈活就業人員如果不參加基本養老保險，今后在達到退休年齡時是沒有任何養老金的。以前那種在60歲時，即便在不參保情況下的城居保，每月可領100元左右的養老金時代已經一去不復返了。

與在職員工參保情況不同的是，很多靈活就業人員在參保時年齡都比較大了，年輕時忙于生計，無暇考慮養老問題，加上照顧父母、買房、結婚生子等都需要不菲的資金，也就沒有更多的資金用于其他方面的投資，包括購買養老保險。到了40多歲的時候，發現自己的身體條件大不如前，很多人開始擔心自己今后的養老問題了，于是就開始正視自己退休后的生活，為未來的養老問題做打算了。

作為靈活就業人員參保，參保的檔次的選擇是大家最為優先考慮的問題，總想用最低的成本，獲取更大的回報。那么，參保檔次的選擇就成了大家最為關心的問題。那么，45歲參保，分別參保60%、100%、300%，60歲退休時，養老金分別能達到多少呢？

下面，【小強財藝】帶你作深度解析：

養老金的計算公式

45歲的靈活就業人員開始參保，參保時間也是可以的，并不算晚。

現階段，個人參保與單位人員參保，在基本養老金計算方式上是完全一樣的，那種認為單位參保比個人參保更劃算的想法，是不正確的。

領取退休養老金的基本條件有兩個：至少15年的社保繳費年限、達到法定的退休年齡。關于退休年齡，實行男女有別的退休政策。男士60周歲退休，女員工50周歲、女干部55周歲退休。如果從事的是國家規定范圍的特殊工種，還可以申請5年提前退休。

由于靈活就業人員是以個人名義參保的，國家規定的法定退休年齡只有兩個：男士60周歲、女士55周歲。但在各省市具體政策中，由于有歷史遺留問題，或者現在的參保人員有企業社保繳費經歷，在女性退休年齡方面，有些地方規定50周歲就可以退休。

基本養老金的計算包括三個方面：基礎養老金、過渡性養老金、個人賬戶養老金。過渡性養老金問題是歷史遺留問題，隨著時間的流逝，今后也就不存在過渡性養老金問題。現在開始參保，也就沒有過渡性養老金這一項，所以，今后養老金的計算，只涉及基礎養老金和個人賬戶養老金的計算了。

基礎養老金等于退休時全省上一年度在崗職工月平均工資*（1+本人實際平均繳費指數）/2*繳費年限*1%。

個人賬戶養老金等于個人賬戶儲存額除以計發月數。計發月數的發展，分為兩個階段，第1階段為1997年國發26號文，規定退休人員個人賬戶計發月數為120個月；第2階段為2005年國發38號文， 不同的退休年齡，計發月數是不同的，其中規定60歲、55歲和50歲的計發月數，分別為139、170和195個月。設計思路是，人在退休去世這段時間，正好能把個人賬戶養老金領完。如果個人賬戶領完了，這部分養老金就有養老基金提供，并不會減少大家的養老金待遇。

參保60%檔次，退休時養老金有多少？

從基礎養老金計算公式中發現，基礎養老金的高低與三個因素有關：退休時全省上一年度在崗職工月平均工資、本人實際平均繳費指數、繳費年限。

在本篇文章的計算中，參保檔次分別是60%、100%和300%，對應的繳費指數就比較簡單，分別是0.6、1和3；繳費年限都是15年，45歲參保，15年后60歲退休，計發月數是139。

最難確定的影響因素是平均工資，由于各省市的經濟發展水平不一樣，這個數據會有比較大的差距，即使是在同省市范圍內，各地也有自己的平均工資。比如2021年，北京的計發基數是10534元，廣東為8332元，山東為6893元，江西為6306元，廣西為6184元。

不同的計發基數，導致不同地區在相同參保檔次下，實際繳費金額是不同的，最終導致退休時領取的養老金不同。從全國范圍看，大部分地區公布的社保繳費基數在7000元左右，本例子就按照這個繳費基數來確定上年度在職員工社平工資和個人賬戶養老金儲存額。

個人參保繳費比例是20%，其中8%計入個人賬戶，12%計入養老保險統籌基金。月繳費基數為7000元的情況下，每年需要繳費10080元，計入個人賬戶4032元，15年累計計入個人賬戶60480元。

個人賬戶的養老金，按照國家規定的記賬利率計算利息。從2016年統一全國的記賬利率以來，加權平均記賬利率超過了7%，最低的記賬利率也超過了6%。假如按照6%的記賬利率來算，15年后，個人賬戶的本利和為每年繳費金額乘以年金終值系數，年金終值系數可以根據系數表查詢。經查詢，在利率6%的情況下，年金終值系數為23.276，個人賬戶本利和為4032*23.276=93848.83元。

基礎養老金=7000*（1+0.6）/2*15*1%=840元。

個人賬戶養老金=93848.83/139=675元（取整）。

那么，退休時，基本養老金=840+675=1515元。

參保100%檔次，退休時養老金有多少？

參保100%檔次，每年繳費1.68萬元，計入個人賬戶6720元，15年累計計入10.08萬元。個人賬戶本利和等于6720*23.276=156414.72元。

基礎養老金=7000*（1+1）/2*15*1%=1050元。

個人賬戶養老金=156414.72/139=1125元。

那么，基本養老金=1050+1125=2175元。

參保300%檔次，退休時養老金有多少？

參保300%檔次，每年繳費5.04萬元，計入個人賬戶2.016萬元，15年累計計入30.24萬元。個人賬戶本利和為2.016萬元*23.276=469244.16元。

基礎養老金=7000*（1+3）/2*15*1%=2100元。

個人賬戶養老金=469244.16/139=3376元。

那么，基本養老金=2100+3376=5476元。

結語

從以上設計的參保場景中，個人分別參保60%、100%和300%的情況下，60歲退休時的養老金分別為1515元、2175元和5476元，這正應了我國養老保險“多繳多得”的計發原則。雖然繳費檔次越高，個人繳費越多，但退休后的養老金的差別也是很大的。但繳費水平要根據自己的經濟情況合理確定，不能一味追求高標準繳費，特別是對于那些經濟水平一般的靈活就業人員來說，建議選擇100%以下的繳費檔次，以免給自己造成過大的經濟壓力。