2021年，全國各地徹底放開了靈活就業參加養老保險的戶籍限制。就有粉絲咨詢，那么靈活就業選擇哪一個檔位來繳費更劃算呢？交滿15年之后，我退休了能領多少退休金？我們現在的養老保險制度，主要包括城鎮職工養老保險、城鄉居民養老保險，2種養老保險的

2021年，全國各地徹底放開了靈活就業參加養老保險的戶籍限制。

就有粉絲咨詢，那么靈活就業選擇哪一個檔位來繳費更劃算呢？交滿15年之后，我退休了能領多少退休金？

我們現在的養老保險制度，主要包括城鎮職工養老保險、城鄉居民養老保險，2種養老保險的繳費和待遇計算方法不同。

本文討論城鎮職工（含靈活就業）養老保險的繳費和待遇問題。

為了把問題理解透徹，我們需要簡單梳理一下城鎮職工（含靈活就業）養老保險的繳費和待遇計算辦法。

職工養老保險繳費算法

目前，我國企業職工養老保險費率個地方略有區別，有24%（單位16%+個人8%）；也有28%（單位20%+個人8%）；還有22%（單位14%+個人8%）。

本文以繳費比例24%為例。

單位繳費=繳費基數×16%；個人繳費=繳費基數×8%

靈活就業人員參保費率一般為20%（其中8%計入個人賬戶），可選擇社會平均工資的60%、100%、300%等各種檔位作為繳費基數：

繳費金額=社平工資×檔位×20%

計入個人賬戶=社平工資×檔位×8%

職工養老保險待遇算法

城鎮職工（含靈活就業）養老保險待遇計算的主要原則是“多繳多得，長繳多得”，1996年之后參保的“新人”，退休待遇由基礎養老金、個人賬戶養老金2部分組成。

1、每月基礎養老金=

退休上年度當地在崗職工月平均工資×（1＋本人歷年平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

PS：本人歷年平均繳費指數，可理解為歷年繳費檔位的平均值。

2、每月個人賬戶養老金=

個人賬戶儲存額÷計發月數（50歲退休按195個月；55歲退休按170個月；60歲退休按139個月）

這個“計發月數”只是用來計算退休當年的養老金，與實際發放月數無關，實際會終身發放。

簡單地說：

您的養老金將與社會平均工資同步增長，與您的繳費年限基本成正比，與您的繳費基數（檔位）也有關系……

計算公式不夠直觀，不少網友直呼：

別這么啰嗦，你就直接告訴我，15年或30年后，我每個月能領多少錢？我要活到多少歲，才能把我交的錢全部領回來？按哪個檔位（基數）繳費最劃算？

能否精確計算并回答上述問題呢？

由于繳費金額、待遇金額都隨著社會平均工資同步增長，養老金測算的主要難點，在于社會平均工資的不確定性。

即使按照某個預期增長率，精確計算出30年后每月領取2萬元，您也不知道這2萬元會有怎樣的購買力，您還需要反算30年后的2萬元大致相當于今天的多少元（現值）…

有沒有更簡單的估算方法呢？

我們假定：社會平均工資、社保繳費基數、社保待遇基數三者同步增長，均勻增長。這樣，我們可以將繳費基數和待遇基數的增長相互抵消，按照不增長的“現值”來進行計算。

這樣的算法就比較簡單，易于理解。

開始計算：

下面，假設社會平均工資為每月6000元（各地區實際情況有差異），按照靈活就業人員20%的費率，分別計算60%、100%、300%等不同檔位繳費15年和30的繳費成本、預期待遇和預期回報率。

前文已經梳理了繳費和待遇的基本算法，這里就不再羅列具體算式了，直接將計算結果呈現給大家。

說明：

每年繳費=社會平均工資6000×繳費檔位60%×費率20%×12個月

預期壽命：來源于世界衛生組織2019年數據

預期領取年限=預期壽命-退休年齡

終身養老金合計=每月養老金合計×12月×預期領取年限

回本時間（年）=累計繳費÷每年領取的養老金

繳費回報率=終身養老金合計÷累計繳費

參保人的繳費年限、繳費檔位，都會影響退休養老金。

那么，繳費年限和繳費檔位，到底哪個更重要呢？同樣多的錢，用于增加繳費年限，或者用于提高繳費檔位，哪個更劃算呢？請看以下對比：

對比發現：增加繳費年限，比提高繳費檔位，預期回報率高得多！

所以，靈活就業人員繳費，如果資金有限，性價比更高的做法，應該是降低繳費檔位，延長繳費年限。

這樣算出來的養老金更高，而且等退休之后，逐年增長養老金的時候，繳費年限更長，養老金增長也更快。

特別說明：60歲退休的男職工，繳費檔位從60%提高到100%，15年累計增加繳費7.2萬，但預期養老金增加額只有約6.3萬，增加的繳費（7.2萬）預期回報率只有87%。

如果將男職工提高繳費檔位而增加的繳費（7.2萬）看成一種投資，那么這種投資，只能實現相當于“社會平均工資增長率×87%”的保值水平。

不過，這個保值水平應該比銀行利息或商業保險的回報率還是要高一些。

計算結論：

1、按照最低標準，盡量多繳一些年數，是性價比最優方案；

2、按照目前的養老金算法，因提高繳費檔位而增加的繳費支出，也能獲得不錯的預期回報，女職工的超額回報尤為顯著。與個人儲蓄養老或購買商業保險相比，把錢用于提高社保繳費檔位是更優選擇。

再次強調，以上算法和結論的前提假設：

1、繳費和待遇基數同步增長，可相互抵消；

2、人均預期壽命；

3、現行的退休年齡、養老金算法保持不變。

各位朋友來說說，你們現在每個月社保要交多少錢？